Ska du köpa eller sälja aktier, ett bolag eller en fastighet? Skattepunkten hjälper dig att reda ut skattefrågorna och förbereda affären utifrån din situation.
Vid en överlåtelse behöver både köpare och säljare förstå vilka skattekonsekvenser som kan uppstå. Ofta behöver ägande, finansiering, avtal, tidpunkter och underlag ses som en helhet innan affären genomförs.
Inför köp, försäljning eller ägarförändring
Behöver du hjälp att planera en affär?
Börja med kundregistreringen. Där lämnar du de grunduppgifter vi behöver för att kunna ta hand om din förfrågan och hitta rätt rådgivare för din situation. Registreringen är inte en beställning. Den gör det möjligt att därefter beställa en tjänst av oss.
Har du någon fråga innan du vill skicka in registreringen, så kan du alltid kontakta oss.
Från förberedelse till deklaration
Vi hjälper vid köp och försäljning
En affär kan bestå av fler delar än själva köpeskillingen. Vi hjälper dig att avgränsa frågan, samla relevant underlag och förstå vilka skattefrågor som behöver hanteras före, under och efter överlåtelsen.
Aktier och ägarförändringar
Försäljning, köp, gåva eller annan överlåtelse av aktier kan behöva bedömas utifrån bland annat ägande, anskaffningsvärden och vilken typ av aktier det gäller.
Visa merVisa mindre
- Marknadsnoterade och onoterade aktier
- Fåmansföretag, kvalificerade andelar och K10
- Anskaffningsvärden, omkostnadsbelopp och underlag
- Gåva, arv, bodelning och andra ägarförändringar
- … och deklaration efter överlåtelsen
Bolagsaffärer och struktur
Vid en företagsöverlåtelse behöver affärens form, ägarbild och tidplan ofta ses tillsammans med både affärsmässiga och skattemässiga mål.
Visa merVisa mindre
- Försäljning av aktier eller inkråm
- Holdingbolag, omstrukturering och ägarbyten
- Generationsskifte och överlåtelse inom familjen
- Köpare, säljare och olika rådgivarroller
- … och underlag inför avtal och genomförande
Fastigheter och verksamhet
Fastighetsaffärer kan påverkas av hur fastigheten används, vem som äger den och om den är privatbostad, näringsfastighet eller del av en verksamhet.
Visa merVisa mindre
- Försäljning och köp av fastigheter
- Privatbostad, näringsfastighet och blandad användning
- Kapitalvinst, förbättringsutgifter och avdrag
- Fastighetsägande i bolag eller enskild verksamhet
- … och samordning med övriga ägarfrågor
En tydlig arbetsgång
Så här jobbar vi
- 1
Första överblicken
Du beskriver vilken affär du planerar, vilka tillgångar som berörs och vad du vill få hjälp med. Vi avgränsar frågan och identifierar vad som behöver utredas.
- 2
Ägande och underlag
Vi går igenom relevanta uppgifter om ägande, anskaffning, avtal, finansiering och tidigare åtgärder för att förstå förutsättningarna.
- 3
Bedömning och planering
Vi bedömer vilka skattefrågor som kan bli aktuella och hjälper dig att förstå möjliga alternativ, tidpunkter och nästa steg.
- 4
Genomförande och deklaration
När det är relevant hjälper vi till med underlag inför genomförandet och med redovisning eller deklaration efter affären.
Kortfattade svar
Vanliga frågor om köp och försäljning
Vad bör jag göra innan jag säljer aktier, ett bolag eller en fastighet?
Börja med att samla uppgifter om ägande, anskaffning, avtal och tidigare åtgärder. Det är också viktigt att förstå vilka frågor som behöver bedömas innan bindande avtal skrivs.
Hur beskattas en försäljning av aktier?
Bedömningen beror bland annat på om aktierna är marknadsnoterade eller onoterade, om de är kvalificerade och om de ägs privat eller i en verksamhet. Det påverkar också hur försäljningen redovisas.
Vad är skillnaden mellan att sälja aktier och att sälja ett bolags tillgångar?
En försäljning av aktier innebär att ägandet i bolaget övergår. Vid en inkråmsaffär är det i stället bolagets tillgångar och verksamhet som överlåts. Skillnaden kan få betydelse för både köpare och säljare.
Kan köpare och säljare använda samma rådgivare?
Det beror på uppdraget och om det finns motstridiga intressen. För att undvika intressekonflikter hjälper vi vanligtvis en av parterna i samma affär och klargör uppdragets omfattning från början.
Hur påverkar 3:12-reglerna en försäljning av aktier i fåmansföretag?
För kvalificerade andelar kan gränsbelopp, sparat utdelningsutrymme, löneunderlag och andra förhållanden påverka beskattningen. Bedömningen behöver göras utifrån den faktiska ägarbilden och verksamheten.
Vad behöver jag tänka på vid försäljning av en fastighet?
Fastighetens klassificering, användning, ägare och tidigare avdrag kan ha betydelse. Förbättringsutgifter, försäljningskostnader och eventuella återföringar kan också behöva hanteras.
Kan gåva, arv eller generationsskifte påverka skatten?
Ja. Hur en överlåtelse genomförs kan påverka både framtida beskattning, anskaffningsvärden och uppgifter i deklarationen. Det är därför klokt att bedöma situationen innan överlåtelsen genomförs.
När är det lämpligt att ta in skatterådgivning?
Ta gärna kontakt tidigt om affären omfattar flera ägare, bolag, fastigheter, utländska förhållanden eller en tidplan som inte är helt enkel. Då finns bättre förutsättningar att analysera frågorna i rätt ordning.
Kan ni hjälpa till med deklarationen efter en affär?
Ja. Vi kan hjälpa till att gå igenom underlag, bedöma hur affären ska redovisas och ta fram underlag för deklaration, rättelse eller nästa steg.
Vilken information behöver ni inför en planerad affär?
Beskriv vad som ska köpas eller säljas, vilka parter som berörs och den tänkta tidsplanen. Avtal och befintliga bolags- eller fastighetsuppgifter kan sedan hjälpa oss att avgränsa skattefrågorna.
Vill du ha hjälp inför en aktie-, bolags- eller fastighetsaffär?
Registrera dig som ny kund så kan vi ta ställning till hur vi kan hjälpa dig. Registreringen är inte en beställning. Har du någon fråga innan du vill skicka in registreringen, så kan du alltid kontakta oss.
Svensk kontakt med internationell räckvidd
Affärer med internationella inslag
När en affär omfattar ägare, bolag eller fastigheter i flera länder kan Skattepunkten vid behov samordna kontakten med lokal rådgivare genom ETL GLOBAL.
Du behåller en tydlig kontakt med oss i Sverige samtidigt som bedömningen kan kompletteras med relevant internationell kompetens.
Fördjupning
Relevanta länkar
Här hittar du Skatteverkets vägledning om några av de frågor som kan bli aktuella vid köp, försäljning och överlåtelser.
Informationen på sidan är allmän och ersätter inte rådgivning i ett enskilt ärende. Skatteregler och den skattemässiga bedömningen kan ändras och måste alltid bedömas utifrån de faktiska omständigheterna.