Planerar du att flytta verksamhet, tillgångar eller bolag? Skattepunkten hjälper företag och ägare att analysera omstruktureringar innan de genomförs.
En omstrukturering kan handla om att samla verksamhet i ett bolag, dela upp verksamhetsgrenar, förändra ägandet eller förbereda en försäljning. Skattefrågorna beror på hur företag, tillgångar, skulder och ägare hänger ihop. Därför behöver upplägget bedömas innan avtal skrivs eller överlåtelser genomförs.
Planera innan nästa steg tas
Planerar du en omstrukturering?
Börja med kundregistreringen. Där lämnar du de grunduppgifter vi behöver om företagen, ägandet och förändringen du planerar. Då kan vi bedöma vilket underlag och vilken rådgivning som behövs. Registreringen är inte en beställning.
Har du en fråga innan du vill skicka in registreringen kan du kontakta oss. Undvik att skicka känsliga uppgifter i kontaktformuläret.
Struktur som håller inför förändring
Vi hjälper till vid omstruktureringar
Vi hjälper dig att se helheten mellan verksamhet, ägande, avtal och beskattning. Målet är ett tydligt beslutsunderlag innan en överlåtelse, sammanslagning eller uppdelning genomförs.
Underprisöverlåtelser och interna flyttar
Att flytta tillgångar eller verksamhet mellan närstående företag till bokfört värde innebär inte automatiskt att överlåtelsen kan ske utan skattekonsekvenser.
Visa merVisa mindre
- Överlåtelser av tillgångar, skulder och verksamhet inom en grupp
- Bedömning av underprisregler och uttagsbeskattning
- Genomgång av villkor, ägande och koncernbidragsförutsättningar
- Analys av följder för bolag och ägare
- … och struktur för underlag inför beslut
Verksamhetsgrenar, fusioner och uppdelningar
När verksamhet ska samlas, delas upp eller föras över mellan bolag behöver både den affärsmässiga och skatterättsliga strukturen fungera tillsammans.
Visa merVisa mindre
- Överföring av en hel näringsverksamhet eller verksamhetsgren
- Fusioner, fissioner och andra företagsombildningar
- Avgränsning av tillgångar, avtal, personal och finansiering
- Samordning med redovisning, bolagsrätt och andra rådgivare
- … och planering inför framtida försäljning eller ägarskifte
Ägande, holdingbolag och nästa steg
En omstrukturering kan påverka både företagets löpande beskattning och ägarens situation. Vi hjälper dig att få rätt frågor på bordet i rätt ordning.
Visa merVisa mindre
- Holdingstrukturer och förändringar i ägarbilden
- Ägarfrågor, utdelning och fåmansföretag
- Förberedelser inför investering, försäljning eller generationsskifte
- Bedömning av avtal, tidpunkt och dokumentation
- … och samordning vid internationella inslag
En tydlig arbetsgång
Så här jobbar vi
-
Beskriv förändringen
Du berättar vad som ska förändras och vilka företag, tillgångar och ägare som berörs. Vi hjälper dig att avgränsa frågan innan du går vidare.
-
Kartlägg ägande och verksamhet
Vi går igenom ägarbild, verksamhet, avtal, skattemässiga värden och andra uppgifter som kan påverka valet av struktur.
-
Bedöm alternativ och villkor
Vi bedömer relevanta alternativ och vilka skatte-, redovisnings- och bolagsrättsliga frågor som behöver hanteras innan ett beslut tas.
-
Planera genomförandet
Du får ett upplägg för nästa steg, dokumentation och ansvarsfördelning. Vid behov samordnar vi arbetet med andra rådgivare.
Kortfattade svar
Vanliga frågor om omstruktureringar
Vad är en omstrukturering av företag?
En omstrukturering är en förändring av hur verksamhet, tillgångar, skulder eller ägande är organiserade. Det kan exempelvis handla om att samla verksamhet i ett bolag, dela upp verksamhetsgrenar eller förändra en koncernstruktur.
Kan tillgångar överlåtas till bokfört värde?
Inte utan vidare. En överlåtelse till bokfört värde kan vara en överlåtelse till underpris. Om förutsättningarna i reglerna inte är uppfyllda kan det få skattekonsekvenser, exempelvis uttagsbeskattning.
Vad är en underprisöverlåtelse?
Det är en överlåtelse av en tillgång som ingår i näringsverksamhet till ett pris under marknadsvärdet när underpriset inte är affärsmässigt motiverat. Särskilda villkor behöver vara uppfyllda för att reglerna om underprisöverlåtelser ska kunna tillämpas.
Kan ni hjälpa oss att skapa eller ändra en holdingstruktur?
Ja. Vi hjälper till att analysera ägande, verksamhet, tidpunkt och skattefrågor inför exempelvis ett holdingbolag, en ägarförändring eller en framtida försäljning.
När kan en verksamhetsgren överlåtas?
Det beror på vad som faktiskt överlåts och vilket regelverk som kan vara aktuellt. Vi går igenom verksamhet, tillgångar, skulder och ersättning för att bedöma vilka alternativ som är relevanta.
Påverkar en omstrukturering 3:12-reglerna?
Den kan påverka ägarens situation, bland annat genom hur ägande, kvalificerade andelar och framtida utdelning eller försäljning påverkas. Bedömningen behöver göras samlat.
Behöver redovisning och skatt hanteras tillsammans?
Ja, ofta. Bokföring, skattemässiga värden, avtal och den juridiska genomförandeformen behöver normalt hänga ihop. Vi kan samordna arbetet med redovisningskonsulter, revisorer och andra rådgivare.
Kan ni hjälpa när flera länder berörs?
Ja. Vid internationella inslag kan vi hjälpa till att samordna den svenska analysen med lokal rådgivning i berörda länder genom vårt nätverk.
Hur kan Skattepunkten hjälpa inför en omstrukturering?
Kontakta oss och berätta kort om ägandet, företagen och den förändring du planerar. Då bedömer vi hur vi kan hjälpa dig att strukturera underlaget och planera nästa steg.
Behöver omstruktureringen vara färdigplanerad innan vi hörs?
Nej. Beskriv vad du vill förändra, vilka bolag och ägare som berörs och när förändringen är tänkt att ske. Vi hjälper dig att ringa in alternativen innan du går vidare.
Vill du ha hjälp med en omstrukturering?
Registrera dig som ny kund så kan vi ta ställning till hur vi kan hjälpa dig. Registreringen är inte en beställning. Har du någon fråga innan du vill skicka in registreringen, så kan du alltid kontakta oss.
Svensk kontakt med internationell räckvidd
Internationella frågor genom ETL GLOBAL
Omstruktureringar kan beröra företag, tillgångar och ägare i flera länder. Skattepunkten är medlem i ETL GLOBAL och kan vid behov samordna kontakt med lokal rådgivare i nätverket.
Du har en tydlig kontakt med oss i Sverige samtidigt som relevant lokal kompetens kan tas in för de länder som berörs.
Fördjupning
Relevanta länkar
Här hittar du Skatteverkets vägledning om underprisöverlåtelser och andra företagsombildningar.
Informationen på sidan är allmän och ersätter inte rådgivning för en enskild omstrukturering. Bedömningen av en överlåtelse, ombildning eller ägarförändring beror på företag, avtal, skattemässiga värden och övriga omständigheter i det enskilda fallet.